Скидки из социального налога: как вернуть налог за платное образование для себя, своих детей, братьев и сестер

Знаете ли вы, что можете претендовать на налоговые вычеты за расходы на платное обучение (свое или родственников-родителей) и получить обратно 13% от потраченной суммы?

Знаете ли вы, что можете претендовать на налоговые вычеты за расходы на платное обучение (свое или родственников-родителей) и получить обратно 13% от потраченной суммы?

Такая возможность предусмотрена статьей 219 Федерального налогового кодекса РФ. Чтобы получить скидку, необходимо выполнить ряд условий.

Вы имеете право на возврат

Скидка на обучение полагается только в том случае, если доход, облагаемый подоходным налогом, составляет 13%. Кроме того, ранее уплаченный налог может быть возвращен из ранее уплаченных бюджетов (в частности, подоходный налог с физических лиц, удержанный работодателем из зарплаты и перечисленный в бюджет).

Без таких доходов скидка не предоставляется. Например, на возмещение не имеют права пенсионеры, находящиеся в декретном отпуске, студенты-доходяги и матери.

Скидки на обучение могут получить те, кто оплатил

• собственное обучение,
• обучение своих детей, защищенных членов,
• обучение своих братьев и сестер (включая гетеросексуальных братьев и сестер).

Иными словами, скидка не распространяется на бабушку/дедушку, оплатившую обучение внука/внучки, тетю/дядю, оплатившую обучение Отто/Постера Ю/Постера Коллиса, патриота/мать, оплатившую обучение Супруг, оплативший обучение жены (и наоборот). Однако супруг, оплативший обучение своей жены (и наоборот), но сам обучающийся, имеет право на скидку

Нужно ли мне разрешение?

Все зависит от того, где проходит обучение.

Если обучение проходит в российском учебном заведении, то необходима лицензия. Например, если у бассейна нет разрешения на образовательную деятельность, вы не сможете получить скидку на стоимость обучения детей плаванию в бассейне.

Индивидуальные предприниматели, нанимающие преподавателей для обучения, также должны иметь лицензию.

Если вы являетесь частным преподавателем-самоучкой (самозанятым), вам не нужна лицензия. Например, ребенок занимается с учителем в классе. В этом случае, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП занимается образовательной деятельностью, скидка предоставляется.

Скидки предоставляются и при обучении в Российской Федерации. В этом случае иностранная организация должна иметь документ, подтверждающий ее статус как организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программу или другой документ). Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский.

Где можно учиться?

Предоставляются скидки на оплату обучения.

• В высших учебных заведениях (университетах, институтах, академиях),
• В университетах, техникумах и профессиональных училищах,
• В школах (включая внешние стажировки),
• Детские сады (можно подать заявку на снижение платы за обучение),
• Дополнительные учебные заведения для взрослых (например, профессиональные курсы, автошколы, курсы иностранных языков)
• Учреждения дополнительного образования для детей (например, художественные школы, музыкальные школы, спортивные школы, хоккейные клубы, футбольные клубы, школы танцев, центры развития, подготовительные группы, клубы, факультеты)
• Частные поставщики репетиторских услуг, логопеды и языковые терапевты.

Скидки на оплату индивидуального обучения и обучения братьев и сестер.

Вы можете претендовать на скидку за собственное образование в любой форме обучения (очной или заочной, дистанционной, вечерней или заочной). Ваш возраст также не имеет значения.

Вы имеете право на социальную скидку на оплату обучения ваших братьев и сестер (в том числе братьев и сестер), если на момент оплаты им не исполнилось 24 года и они учатся на дневном отделении.

Вычеты предоставляются в размере фактической стоимости обучения, но не могут превышать 120 000 рублей в год. Это ограничение одинаково для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов на обучение детей и высоких медицинских расходов).

Таким образом, если социальные вычеты используются по разным видам расходов, то их общая сумма ограничена 120 000 рублей. Это означает, что независимо от суммы расходов на эти товары возврат налога не превысит 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

Пример 1: В 2019 году А. Г. Смирнов заплатил за свое обучение 100 000 рублей, за лечение своих детей 30 000 рублей, а также оплатил пожертвование по договору негосударственного пенсионного обеспечения в размере 20 000 рублей. По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет. Однако общая сумма расходов составляет 150 000 рублей, что превышает максимальный размер социального вычета. В этом случае А. Г. Смирнов может претендовать на скидку только в размере 120 000 рублей. Это значит, что ему возвращается только 15 600 рублей. При этом он сам решает, на какие расходы он будет претендовать.

Несмотря на установленные Налоговым кодексом РФ ограничения по размеру налоговых вычетов, сумма возвращаемого налога может быть увеличена. Это можно сделать, если налоговый вычет распределяется между членами семьи.

Пример 2: Анна, состоящая в браке, в 2019 году заплатила 100 000 рублей за обучение в вузе и 130 000 рублей за медицинское обслуживание. Максимальная скидка, которую Анна может заявить в заявлении, составляет 120 000 рублей, поэтому возврат налога составит 15 600 рублей (120 000 х 13%). Чтобы получить больший возврат налога, потраченную сумму можно разделить между Анной и ее мужем. В заявлении Анны она просит вернуть 100 000 рублей за обучение и 20 000 рублей за медицинское обслуживание. В заявлении супруга оставшуюся сумму на лечение жены — 110 000 рублей — следует попросить в качестве скидки. Общая сумма возврата налога в этом случае составляет 29 900 рублей ((120 000 х 13% + 110 000 х 13%).

При распределении социальной налоговой скидки рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом, так как особое внимание следует уделить правильному оформлению документации.

Скидки на обучение для детей и опекаемых членов семьи, братьев и сестер

Скидки на оплату очного обучения предоставляются для.

• Детей до 24 лет,
• опекунов до 18 лет и бывших опекунов до 24 лет.

Следует отметить, что, как правило, обучение детей в автошколах, гимназиях, кружках, отделениях и детских садах осуществляется в полном объеме.

После подтверждения факта полного обучения вашего ребенка (защищаемого участника) вы имеете право на получение социальной скидки, если он получал образование дистанционно (письмо Минфина России от 25. 0 9. 2017 N 03-04-07/61763).

Размер скидки ограничен суммой в 50 000 рублей в год на каждого ученика. Это означает, что можно получить возврат в размере 6 500 рублей.

Кроме того, это общая сумма для применения скидки от двух родителей/опекунов/попечителей.

ПРИМЕР 1. У Петрова двое детей, 19-летняя дочь и 22-летний сын; в 2019 году родители оплатили обучение в вузе (полное посещение): дочь за 45 000 рублей и сын за 60 000 рублей, всего 105 000 рублей. Сумма расходов на обучение дочери не превышает максимального размера, поэтому налоговый вычет предоставляется родителям на всю сумму расходов (45 000 рублей). Поскольку расходы на обучение сына превышают максимальную сумму, налоговый вычет предоставляется родителям только в размере 50 000 рублей.

Скидка не может быть использована, если обучение оплачивается за счет средств государства (например, материнского капитала) или за счет средств работодателя.

Также, если один из ваших детей уже официально работает и платит налоги, а второй ребенок — платный, в этом случае выгоднее заключить договор, по которому возврат составит 120 000 рублей (15 600 от А не от 50 000 (6 500 рублей). Самое главное — вся документация должна быть оформлена на брата/сестру.

Пример 2. У супругов Ковалевых двое детей: 28-летняя дочь и 18-летний сын. Сын учится в университете, все документы оформлены на старшую дочь, на которую он работал; стоимость обучения 18-летнего сына составляет 110 000 рублей за год обучения, таким образом, доход сестер составит 110 000 * 13 % = 14 300 рублей. Если бы родители сами оформляли документы, то максимальный доход составил бы 50 000 * 13 % = 6 500 рублей, то есть на 7 800 рублей больше, чем при первоначальном выборе.

Оформление документов на образование со скидкой

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он имеет право подать заявление на вычет в свою налоговую инспекцию. Вот какие документы для этого нужны

• Декларация 3-НДФЛ,
• Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями,
• Платежные документы,
• Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучающегося; и
• Документ, подтверждающий полное посещение занятий,
• Заявление на возврат подоходного налога.

Когда и в течение какого времени я могу получить возврат налога?

Налоговый вычет можно получить только в том году, в котором вы действительно оплатили свое образование. Поэтому, как правило, выгоднее оплачивать годы обучения год за годом, а не одновременно.

Пример. Андрей заключил контракт на обучение в высшем учебном заведении в августе 2019 года. Срок обучения — три года. Полная сумма оплаты за обучение составляет 210 000 рублей. Г-жа Андрей оплатила всю сумму в 2019 году. В этом случае максимальная сумма 120 000 рублей вычитается из ее дохода в 2019 году, а сумма превышения расходов над вычетом в 90 000 рублей не может быть заявлена к вычету позднее. Андрею было бы выгоднее оплатить обучение двумя частями: частично в 2019 году (например, 120 000 рублей) и частично в 2020 году (например, 90 000 рублей). Тогда она сможет заявить скидку на полную стоимость (120 000 руб.). (вычет будет заявлен в декларации 2019 года, а 90 000 рублей — в декларации 2020 года). — (в декларации за 2020 год).

Декларации и заявления 3-НДФЛ подаются в год, следующий за годом оплаты; если вы оплатили обучение в 2019 году, то можете заявить вычет в 2020 году. У вас есть три года, чтобы подать заявление на возврат платы за обучение. Например, в 2020 году вы имеете право на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы.

После получения документов отдел налоговых расследований начинает налоговую проверку. Она длится до трех месяцев. Если все оформлено правильно, деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней.

Как видите, в процессе оформления скидки на оплату обучения существует множество нюансов. Именно поэтому наши специалисты по возврату налогов могут помочь вам с оформлением скидки за обучение.

• Мы выясним, на какие вычеты вы имеете право, чтобы вы смогли вернуть максимальную сумму налога.
• Мы учитываем все детали вашего дела и составляем полный список необходимых документов.
• Проверяем каждый документ на достоверность.
• Заполняем справку 3-НДФЛ в течение 24 часов.
• Передаем справку 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
• Контролирует ход выездной проверки.
• Если у налогового инспектора возникают вопросы, мы их решаем.
• Мы будем связываться с вами до тех пор, пока возврат налога не поступит на ваш расчетный счет.

• #Налоговые вычеты.
• #Налоговые вычеты
• #Налоговые вычеты.
• #3-НДФЛ
• Заявление № 3-НДФЛ.
• #Налоговый вычет на образование
• #Детское образование
• #Социальный налоговый вычет на образование
• #Социальный налоговый кредит на образование