✅ Справка об уплате налога при оплате медицинских расходов

На основании данных справки об оплате медицинских услуг заполняется декларация 3-НДФЛ и рассчитывается налоговый вычет. Это значит, что никаких платежных документов, чеков, договоров с клиниками и даже лицензий не требуется. И на основании того, что эти документы не представлены, налоговые органы не имеют права отказать в вычете. Сегодня мы расскажем, зачем нужна налоговая справка при оплате медицинских услуг в 2024 году, какая информация в ней содержится и как понять, какую сумму вам вернут. Если у вас остались вопросы, вы можете задать их в разделе комментариев под статьей. Здесь мы можем обсудить индивидуальные случаи и помочь вам разобраться в сложных ситуациях.

Зачем нужна справка из клиники?

• Медицинские услуги, оказанные ему или его родственникам, были реально получены и оплачены,
• Оплачены из собственных средств,
• Оплачена именно та сумма, которая указана в справке.

Фото: вычет по медицинским расходам 01, 02

Как получить справку

Предоставить подтверждение оплаты — обязанность клиники. Однако она выдается только по запросу. Обратитесь в медицинское учреждение и уточните, как получить этот документ. Как правило, на подготовку и выдачу справки уходит несколько дней.

Медицинское учреждение хранит справку об оплате, подписанную получателем документа. Акции хранятся в течение трех лет.

Если вы оплачивали услуги в нескольких клиниках, запросите справку в каждой из них. Данные из справок за один и тот же год внесите в одну справку 3-НДФЛ.

Кто имеет право на скидку?

Даже при наличии сертификата не все имеют право на частичное возмещение расходов на лечение. Эти деньги не появляются из ниоткуда, а возвращаются на ваш счет за счет налогов, ранее уплаченных в государственный бюджет.

Это означает, что для получения права на налоговый вычет вы должны быть плательщиком НДФЛ, то есть иметь государственную зарплату или другой доход, отчисляющий 13 % в государственный бюджет.

Если налог уже уплачен, то возвращается фактическая сумма. Если налог только запланирован, например, НДФЛ вычитается из зарплаты, правительство отменяет налог в счет возврата.

Второе важное условие — вы должны быть налоговым резидентом Российской Федерации. Это означает, что вы должны прожить в России не менее 183 дней в год получения справки на возврат; если вы утратили резидентство 31 декабря, в возврате будет отказано.

Для кого можно оплатить лечение и получить сертификат

Напомним, что вы можете оплатить лечение родственника-родителя и вернуть до 13 % ребенку, родителю или супругу.

Однако в этом случае сертификат на налоговый вычет за медицинские услуги должен быть оформлен на ваше имя, то есть на имя того, кто получает скидку. Расслабление только для супруга — поскольку все расходы и доходы на момент заключения брака считаются общими, справка о налоговом кредите на медицинские услуги может быть оформлена на имя супруга.

Лучшие налоговые эксперты.

Размер налогового вычета зависит от суммы уплаченного налога и потраченной суммы. Если у вас есть два больничных сертификата с разными кодами, вы можете запросить скидку на каждый из них. Свяжитесь со специалистом. Мы рассчитаем вам компенсацию, заполним декларацию 3-НДФЛ в течение двух дней и ответим на все ваши вопросы.

Мы организуем для вас налоговый вычет
Формально.

Заполните справку 3-НДФЛ самостоятельно для получения налогового вычета для интуитивных производителей.

Максимально.

Наши специалисты проверят ваши документы, заполнят от вашего имени декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправят ее в ФНС.

3 490₽
Оптимизация.

Наши специалисты проверят ваши документы, рассчитают максимальный размер налогового вычета и заполнят декларацию 3-НДФЛ.

1 690₽
Все видимости.

Сколько денег возвращается и как их определить по справке об оплате медицинских услуг

Общая информация о правилах получения скидок на медицинские услуги и их видах упоминается в другой статье. Если коротко, то лечение проще, скидка ограничена, а точность без ограничений. Иными словами, за точное лечение вы вернете себе 13 % от всех затрат.

Как же определить, какой вид лечения был предоставлен? Для этого существует налоговая справка из медицинского учреждения. В документе пропечатаны специальные коды.

Простое лечение — с этих медицинских услуг налоговый вычет ограничен суммой в 120 000 рублей (абзац 8 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ). Максимальный возврат составляет 15 600 рублей в год (120 000 * 13%).

Точный режим из другого списка (458, утвержденного постановлением Правительства РФ от 08. 04. 2020). Ограничений по нему нет, 13% возвращается с суммы расходов.

Для сертификатов с кодом 2 возвращается 13% от общей суммы расходов, независимо от суммы. Для сертификатов с кодом 1 размер вычета ограничен 120 000 рублей в год. Если расходы не соответствуют лимиту, вычет рассчитывается исходя из фактических расходов.

Обратите внимание, что с 2024 года размер социального вычета изменится и в 2024 году составит 150 000 рублей.

Фото: Размер вычета на медицинские расходы увеличится с 2024 года.

Как оформить скидку и куда направить справку

Возврат налога может быть осуществлен двумя способами: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае возврат производится одним платежом, во втором — частями в составе зарплаты. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, и работник получит больше денег.

ВАЖНО: Вы не можете возместить расходы на лечение других родственников. Брата, сестры, тети или бабушки. Даже если вы возместите все расходы и предоставите справку о медицинском обслуживании.

Документы для возмещения расходов на анализы

Форма справки об оплате медицинских услуг определена приказом № 289 Министерства здравоохранения РФ от 25 июля 2001 года и приказом № БГ-3-04/256 Министерства по налогам и сборам РФ. Если документы подаются непосредственно в офис, инспектор принимает только оригинал справки, заверенный печатью с кодом.

Форма заявления
Справка об оплате медицинских расходов

Однако рекомендуется подавать в налоговую инспекцию полный комплект документов. Статья 219 НК РФ не содержит перечня документов, за исключением указания на то, что вычет по медицинским расходам допускается «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги» (абзац 6 п. 3). (пункты 1 и 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ).

Это следует из письма ФНС России от 25 марта 2022 г. N БС-4-11/3605: «…. . при представлении налогоплательщиком в налоговые органы справки об оплате медицинских услуг». Непредставление налогоплательщиком документов, подтверждающих заключение соответствующего договора и (или) оплату за оказание медицинских услуг, не является основанием для отказа в предоставлении указанной скидки».

Однако при этом приводится перечень документов, которые могут быть затребованы в ходе проверки.

Фото: форма декларации по НДФЛ на медицинские услуги от Федеральной налоговой службы

Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, справка о возврате медицинских услуг и другие документы передаются в ФНС по месту постоянной регистрации. Камеральный контроль длится до трех месяцев. Решение об оплате принимается в течение 10 дней, еще 30 дней отводится на перечисление средств на счет.

Результаты проверки отобразятся в вашем личном кабинете после регистрации на официальном сайте ФНС.

Форма заявления
Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение и покупку лекарств.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Чтобы получить скидку на работе, достаточно письменного заявления и подтверждения оплаты медицинских услуг из личного кабинета на сайте ФНС.

Период проверки длится один месяц. Затем налоговая служба самостоятельно направляет работодателю уведомление о праве работника на вычеты. После этого необходимо написать заявление в бухгалтерию. С этого месяца подоходный налог с физических лиц больше не будет вычитаться из зарплаты, а все налоги, удержанные с начала года, будут возвращены.

Сергей оплатил лечение отца. Клиника выдала сертификат на его имя с кодом 01 на сумму 210 000. Сергей может претендовать на скидку в размере 120 000 рублей, так как это максимальная сумма для кода 01. На счет будет возвращено 15 600 рублей.

Рассчитайте компьютерную сумму всех налоговых скидок

Частые вопросы.

Больница сразу выдает справку о медицинских услугах с налоговым кодом или мне нужно ее запрашивать?

Чтобы получить налоговую скидку, вы должны сами запросить и получить ее в медицинском центре. В принудительном порядке они не выдаются.

Только граждане Российской Федерации могут запросить возврат налога?

Гражданство не имеет значения для получения скидки. Достаточно быть налоговым резидентом Российской Федерации и платить налоги физическому лицу по ставке 13% или 15%.

Могу ли я получить возврат налога, если я не работаю?

Если вы не работаете, но имеете другие доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13 %, вы можете получить социальный налоговый вычет за медицинские услуги на общих основаниях. Соберите документы, заполните заявление и подайте все в ИФНС.

Заключение эксперта.

Для возмещения части средств, потраченных на платные клиники, требуется сертификат на оказание медицинских услуг медицинской организацией в 2024 году. Указанное в ней лечение определяет максимальный размер налогового вычета. Без этой документации инспекция вправе отказать в ее предоставлении, даже если заявление заполнено правильно и сопровождается подтверждающими требованиями.

Предоставляется только проверенная информация.